# GoBD – Verfahrensdokumentation (Vorlage)

# GoBD-Verfahrensdokumentation

**Version:** 1.0  | **Owner:** Finanz/IT  | **Letztes Review:** _TT.MM.JJJJ_  
**Geltungsbereich:** Alle steuerrelevanten IT-gestützten Prozesse/Systeme

## 1 Zweck & Zielbild
Sicherstellung von Nachvollziehbarkeit, Vollständigkeit, Richtigkeit, Zeitgerechtheit, Ordnung & Unveränderbarkeit.

## 2 Organisation & Verantwortlichkeiten
- Rollen (Finanz, IT, Fachbereiche), Vertretungen, Schulungen
- Berechtigungskonzept (rollenbasiert), Vier-Augen-Prinzip bei Änderungen

## 3 Steuerrelevante Prozesse
- Eingangs-/Ausgangsrechnungen, Löhne/Gehälter, Kasse, Anlagenbuchhaltung, Reisekosten
- Belegfluss (Scan, Erfassung, Prüfung, Freigabe, Archivierung)

## 4 IT-Systeme, Schnittstellen & Datenflüsse
- Systemliste (ERP, FiBu, DMS, E-Mail/Archiv, Exportformate)
- Schnittstellen inkl. Prüfsummen/Protokolle

## 5 Belegwesen & Aufbewahrung
- Erfassung, Indexierung/Metadaten, Versionierung
- Unveränderbarkeit (technisch/organisatorisch), Aufbewahrungsfristen

## 6 Datensicherung & Notfall
- Backup-Strategie (RPO/RTO), Testprotokolle, Wiederanlauf

## 7 Änderungskontrolle (Change-Management)
- Planung, Test, Freigabe, Dokumentation, Rückfallstrategie

## 8 Interne Kontrollen & Self-Checks
- Turnus, Prüflisten, Abweichungsbehandlung, Maßnahmenjournal

*Anhänge:* Prozessdiagramme, Belegfluss, Export-/Schnittstellenbeschreibungen, Protokolle

### #todo FIBU